为进一步规范证券期货行政处罚案件违法所得认定工作，监督和保障证券监管机构依法实施行政处罚，4月17日，证监会宣布就《中国证监会行政处罚案件违法所得认定办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》）公开征求意见。
证券期货行政处罚案件的违法所得是重要的违法事实，直接关系违法行为的立案、量罚和涉刑移送，对行政相对人权益影响重大。长期以来，中国证监会形成了相应的执法惯例，但尚未制定统一的违法所得认定规则。《中华人民共和国行政处罚法》第二十八条将违法所得定义为“实施违法行为所取得的款项”，同时规定“法律、行政法规、部门规章对违法所得的计算另有规定的，从其规定”。《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国期货和衍生品法》《私募投资基金监督管理条例》等法律、行政法规多个条款涉及“没收违法所得”的法律责任，但未明确相关计算规则。因此，制定《办法》有助于明确和公开监管执法标准，提升证券期货监管执法依法行政水平。
《办法》征求意见稿共二十三条，主要内容包括：
一是明确违法所得的定义。明确违法所得是指通过证券期货违法行为所获利益或者避免的损失。
二是将违法类型区分为交易类违法行为和非交易类违法行为。前者原则上以“交易获利（避损）”作为违法所得，同时扣除与交易直接相关的成本和税费。后者原则上以“违法行为收入”作为违法所得。
三是明确多个独立违法行为之间违法所得独立计算，彼此不得盈亏相抵。
四是对内幕交易、操纵市场、利用未公开信息交易、违规转让证券等常见案件的计算方法予以明确。
五是对被调查时尚未卖出证券如何计算违法所得进行规定按天配资交易。
文章为作者独立观点，不代表按天配资交易观点
